百济神州等三家中国药企被列入美国《外国公司问责法》暂定名单，证监会回应_医药

2022

03/11

09:13

医谷网医药

据美国证交会（United States Securities and Exchange Commission，简称SEC）官网最新消息显示，2022年3月8日，5家中国公司被列入《外国公司问责法》（Holding Foreign Companies Accountable Act，简称HFCAA）暂定清单，包括百济神州、百胜中国、盛美半导体、再鼎医药、和黄医药，其中，生物医药企业百济神州在美国、中国香港和中国大陆三地上市，和黄医药和再鼎医药在美国和中国香港上市。

图片来源：SEC官网

对于该消息，证监会相关部门负责人回应称，这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。“我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。”

SEC官网信息显示，2020年12月18日，《外国公司问责法》（“HFCAA”）正式成为法律，该法案对外国公司在美上市提出额外的信息披露要求，适用于所有在美上市的外国公司，但业界分析人士普遍认为其主要针对在美上市的中国公司。

还有专业人士表示，这个法案主要是要赋权美国随时查阅海外赴美上市公司（包括中国公司）的会计底稿，而核心其实是对产业链信息和背后的股东信息的掌控。

2021年底，SEC通过了修正案，要求外国上市公司在其年度报告中为自己及其任何合并的外国经营实体提供某些额外的披露，包括：审计报告；境外政府实体的持股比例；境外政府实体对发行人是否有控制等信息。

值得注意的是，对于被列入名单的上市公司影响比较大，甚至存在退市的风险。

具体而言，对于连续三年被该名单认定的发行人，SEC将对其实行首次交易禁令，其证券将被禁止在SEC监管的任何交易场所进行交易，包括场外交易。首次交易禁令后如果仍然被该名单认定，将继续执行至少五年的交易禁令。

要结束交易禁令，发行人需要提交经POAOB认可的审计机构出具审计意见的财务报告，以证明它聘用了或将聘用一家POAOB认为其可以检查或调查的审计机构。

不过，此次事件还未成定局，百济神州、再鼎医药、和黄医药等5家公司此次只是被列入暂定名单，有15个工作日的时间可以提供证据申请从该名单中清除。

受上述事件影响，几家公司美股一路走低，百济神州跌超14%，和黄医药跌超8%，再鼎医药跌超13%。

另有消息报道称，百济神州方面表示，自HFCAA发布后，百济已经在采取行动，评估、设计和推进额外的业务流程、进行变革管理，目前相关工作正在积极推进中。“这份暂时性的认定名单并非是一项全新出台的政策，而是SEC基于HFCAA要求采取的行政措施。”

再鼎医药方面则对有媒体回复称“我们目前尚不清楚SEC首先认定我们及其他四家公司的原因，推测未来更多的公司可能会陆续被SEC加入暂时性地认名单”。

和黄医药暂未在其官方渠道（官微和网站）就此事做出相应回应。

来源：医谷网